（原标题：“康得新案”风浪再起：北京银行遭佛山农商行告状，触及6000万连带抵偿）

出品|WEMONEY辩论室

文|王彦强

近日，依然退居三板系统的康得3(400102.NQ)发布了一份对于公司收到《民事传票》的公告，再一次将康得新案与北京银行拉回到了公众视线。

民事传票公告

据了解，在2023年4月，佛山农村营业银行股份有限公司(下称“佛山农商行”)手脚原告，将北京银行、成就银行、瑞华管帐师事务所、上海新世纪资信评估投资劳动有限公司、北京德恒讼师事务所、北京银行西单支行等6名职守东说念主主体告上法庭，案由为证券流毒报告职守纠纷，康得新手脚第三东说念主一并告知干预诉讼。

而本次康德3公告的《民事传票》属于开庭告知，开庭的应到时间为2024年10月30日14点30分。字据公告本质，原告佛山农商行的中枢诉讼肯求为，照章判决各被告连带抵偿因流毒报告给原告形成的背信金亏蚀策计6244.11万元。

值得一提的是，在2024年年头，上述职守主体之一的瑞华管帐师事务所，依然因触及康得新财务作秀事件，被证监会处以1783万元的罚金。

北京银行为何会成为被告？

据公开尊府泄漏，早在2019年，佛山农商行就因公司债券纠纷告状康得新等一众被告，天然得得手诉，但康得新一直未能奉行法院判决。

在2020年，法院公布的奉行裁定书泄漏，经穷尽奉行措施，未发现被奉行东说念主康得新复合材料集团股份有限公司有其他可供奉行的财产，故本次奉行纪律应予闭幕，待发现其有财产可供奉行时另行规复奉行。

之后，由于康得集团被裁决停业计帐，加之康得新及实控东说念主钟玉触及种种诉讼纠纷，佛山农商行的索赔之路变得费事重重。由此，佛山农商行驱动将缱绻转向与康德新经营的北京银行等进行索赔，并在2023年4月获北京金融法院立案。

北京银行与康得新的关系，主要触及两个方面，一个是超百亿资金的存管银行。另外一个是，公司债券的主承销商（18康得新SCP001、18康得新SCP002），包括成就银行亦然主承销商。

回溯康得新案始末，2019年1月，康得新15亿元债券出现背信，但其财报泄漏尚有货币资金150亿元，而其中122.09亿元存放于北京银行西单支行。但诡异的是，这笔百亿入款无法使用。

北京银行西单支行方面恢复称，“银行入款该账户余额为0元”。而康得新公告称，公司与大鞭策康得投资集团和北京银行西单支行违法执意了《现款处理合营契约》，使得上市公司与控股鞭策在资金处理和使用上产生了混同。

字据《现款处理合营契约》，账户资金连合经受及时连合花式，当子账户发生收款时，该账户资金及时进取归集，子账户同期记载累计上存资金余额，当子账户发生付款时，自康得投资集团账户及时向下下拨资金完成支付，同期扣减该子账户上存资金余额。账户余额按照零余额处理，即各子账户的资金全额归集到康得投资集团账户。

2020年5月，北京银保监局对北京银行现款处理业务不审慎的行恶违法问题照章经受监管措施，已敦促该行纠正业务处理，晋升金融劳动水平。

2020年7月17日，中国银行间市集走动商协会发布了自律刑事职守公告，北京银行手脚康得新关系债务融资器具的主承销商，在债务融资器具注册刊行和后续处理技能存在违背银行间市集关系自律处理法律解释的行为，对北京银行给以警戒，暂停债务融资器具主承销关系业务6个月。

到了2020年12月31日，北京银保监局发布两份对于北京银行的行政处罚信息：北京银行因触及对外售售流毒金融居品、出具与事实不符的单元按期入款开户证实书、要道业务门径处理失控、案件风险排查不力等11项行恶违法事实，并处罚金3940万元。另外与之关系的19东说念主遭到处罚，其中，王义、谢威、杨晓飞，被谢却终生从事银行业使命。

同期，北京银行西单分行因违法出具与事实不符的询证函回函、违法出具与事实不符的入款评释注解、里面规则存在瑕玷、现款处理业务里面规则存在瑕玷等四项行恶违法事实，被处以罚金350万元。对李娟、许文娟分袂给予取消5年董事、高等处理东说念主员任职经验的行政处罚；对穆童给予警戒并处50万元罚金的行政处罚；对戴炜、林袁分袂给予警戒并处30万元罚金的行政处罚。

ROE连降5年，成本收入比连升3年

北京银行成立于1996年，是在北京市原90家城市信用合营社基础上组建而成，原名为“北京城市合营银行股份有限公司”。

2019年—2023年，北京银行达成营业收入631.29亿元、642.99亿元、662.75亿元、662.76亿元、667.11亿元，同比增长13.77%、1.85%、3.07%、0.01%和0.66%；达成归母净利润214.41亿元、214.84亿元、222.26亿元、247.60亿元、256.24亿元，同比增长7.19%、0.20%、3.45%、11.40%和3.49%。

北京银行营收及归母净利润增长情况，数据起原：Wind

从以上数据不错看出，北京银行的营收增速在2020年后滑落至个位数，之后便一直在个位数踯躅，而归母净利润在2019年—2021年一直保执个位数增长，2022年在营收微增的前提下，归母净利润增长11.40%。

需要指出的是，在2021年和2022年，北京银行镌汰了贷款减值准备金计提范围，其2021年和2022年的计提减值准备分袂为141.29亿元和133.73亿元，分袂核销164.07亿元和109.06亿元，因而保险了利润的踏实增长。

同期，北京银行的加权平均净钞票收益率（ROE）分袂为11.45%、10.65%、10.29%、9.60%、9.32%；成本收入比分袂为23.23%、22.07%、24.96%、26.55%、28.88%；净息差分袂为2.07%、1.92%、1.83%、1.76%、1.54；净利差分袂为2.07%、1.85%、1.80%、1.71%、1.53%。

北京银行2019年—2023年ROE水平，数据起原：Wind

从以上数据不错看出，2019年—2023年，北京银行的加权平均净钞票收益率（ROE）一直在执续下滑，而成本收入比却从2020年的22.07%攀升至2023年的28.88%，净息差和净利差也都在执续下滑。

从钞票质地来看，2019年—2023年，北京银行的不良贷款率分袂为1.40%、1.57%、1.44%、1.43%、1.32%；拨备遮盖率分袂为224.69%、215.95%、210.22%、210.04%、216.78%。而同期江苏银行的不良贷款率分袂为1.38%、1.32%、1.08%、0.94%、0.91%；拨备遮盖率分袂为232.79%、256.40%、307.72%、362.07%、378.13%。

就以上数据不错看出，北京银行的不良贷款率在2020年偏高，之后便驱动下落。

而拨备遮盖率在2020年瓦解镌汰之后，在2021年和2022年执续下落，2023年有所回升；反不雅江苏银行近5年的不良贷款率一直在执续下落，而拨备遮盖率却执续攀升。

投资收益助力营收增长，上半年过时贷款395.26亿元

2024年上半年，北京银行达成营业收入355.44亿元，同比增长6.37%；达成归母净利润145.79亿元，同比增长2.39%。加权平均净钞票收益率(ROE)10.98%。

其中，利息净收入为255.36亿元，同比增长3.84%，占营收的71.84%；非利息收入为100.08亿元，同比增长13.43%，占营收的28.16%。而在非利息收入中，手续费及佣金收入20.83亿元，同比下落16.95%；投资收益69.71亿元，同比增长29.27%；公允价值损益8.43亿元，同比下落0.71%。投资收益和公允价值变动损益揣测占当期营收的21.98%。

从以上数据不错看出，北京银行上半年的功绩增长主要靠非利息收入的拉动，而在非利息收入中，要来自于投资收益的增长。

在投资收益中，北京银行走动性金融钞票46.04亿元，同比增长14.41%；以公允价值计量其变动计入其他概述收益的披发贷款和垫款10.05亿元，同比增长99%；以摊余成本计量的金融钞票阻隔阐述收益8.23亿元，客岁同期仅0.19亿元。

值得一提的是，2024年上半年，北京银行的债券承销范围达到1853.83亿元，同比增长46.36%，位居城商行第一。在手续费及佣金收入中，该行承销及辩论业务收入2.55亿元，同比增长10.39%。

颇堪玩味的是，财务作秀的康得新、“暴雷”的泛海控股，都曾是北京银行债券承销业务的大客户。

全体来看，2024年上半年，北京银行的孳生钞票平均收益率为3.58%，同比下落0.09%；计息欠债平均成本率2.09%，同比下落0.04%；净利差为1.48%，同比下落0.06%，净息差为1.47%，同比下落0.07%。值得细巧的是，2024年上半年，北京银行的净息差，在17家上市城商行中名纪律12位。

从房地产贷款来看，2024年上半年，北京银行的房地产贷款为4437.91亿元，较上年末下落15.82亿元，其中，公司房地产业贷款为1219.23亿元，较上年末增长24.65亿元；个东说念主住房贷款为3218.68亿元，较上年末下落40.47亿元。

从钞票质地来看，2024年上半年末，北京银行的不良贷款率为1.31%，较上年末下落0.01个百分点；拨备遮盖率为208.16%，较上年末下落8.62个百分点。

北京银行贷款类别，图片起原：公司半年报

从以上数据不错看出，北京银行的5种贷款类别中，留神类贷款占比为1.87%，较上年末增长0.09个百分点；而亏蚀类贷款占比为0.28%，较上年末增长0.04个百分点。其余次级类和可疑类贷款都有所下落。

值得细巧的是，北京银行2024年上半年过时贷款揣测395.26亿元，较上年末增长14.08%，占贷款总数比为1.82%。

从成本实足率来看，2024年上半年，北京银行的成本实足率为13.11%，较上年末下落0.26个百分点；中枢一级成本实足率9.15%，较上年末下落0.06个百分点，一级成本实足率11.99%，较年头下滑0.19个百分点。

肆意2024年上半年末，北京银行钞票总数为3.95万亿元，较年头增长5.25%；披发贷款及垫款本金总数2.17万亿元，较年头增长7.56%。欠债总数为3.61万亿元，较年头增长5.44%；接收入款本金为2.34万亿元，较年头增长13.18%。

上半年罚单超600万，风险管控才调仍需强化

手脚一家城商行，除了钞票范围、盈利才调外，其内控才调也颠倒蹙迫。

据WEMONEY辩论室不全都统计，2024年上半年，北京银行共收到7张罚单，揣测被罚金额620万元。

如2024年1月2日，北京银行聊城分行因“贷款处理不到位，严重违背审慎筹划法律解释”被罚金30万元；2024年1月8日，北京银行无锡分行因“名目贷款‘三查’处理不到位，单据业务贸易布景审查不到位”被罚金85万元；2024年1月19日，北京银行宁波分行因“房地产业务处理不审慎”被罚金50万元。

2024年2月8日，北京银行因EAST信贷业务数据漏报；EAST投资业务数据漏报；入款分户账活水数据漏报；总行与分行汇总期末余额数据不一致；对公入款分户账数据错报;对公信贷分户账数据错报等10项行恶违法事实，被国度金融监督处理总局北京监管局处以罚金330万元罚金。这亦然北京银行上半年最大的一笔罚单。

之后，在2024年3月，北京银行乌鲁木皆光明路支行，因贷后处理不到位，信贷资金被挪用，被罚金60万元。2024年5月，北京银行南昌分行，因未履行案件信息报送义务，被罚金30万元；2024年6月7日，北京银行济南分行滨河小微支行，贷款处理不到位，严重违背审慎筹划法律解释，被罚金35万元。

此外，值得细巧的是，近期北京银行与抖音平台合营的信贷居品“宽心借”也频遭铺张者投诉。

在黑猫投诉网泄漏，“宽心借”触及的投诉有39309条，其最近一条为10月2日，投诉问题是收到暴力诓骗投诉电话，触及个东说念主秘籍。

图片起原：黑猫投诉网

而据WEMONEY辩论室梳理，铺张者投诉“宽心借”的情理大多连合在费率进步国度法律解释、暴力催款、泄漏秘籍等问题。

值得细巧的是，在9月11日用户发起的投诉中，举报“宽心贷”官方变相换取以贷养贷，让借款东说念主越陷越深。并称，“宽心借”方面暗示我方和银行合营，不参与任何贷款过程，一皆银行审核，只有相宜银行历程就不错放款；而北京银行暗示我方只出资金，不作念审核，一皆由宽心贷平台厚爱。

图片起原：黑猫投诉网

上述罚单和铺张者投诉一定进度上响应了北京银行在风险处理上仍存在流毒。手脚头部城商行，北京银行更应遵从定位，强化历程处理，不断晋升风险管控才调。